No.103

売上は立っているのに現金がない「勘定合って銭足らず」からの脱却。年商10億を目指すなら絶対に知っておくべきキャッシュフロー経営の鉄則

「今期は過去最高益だ！よくやった！」と決算書を見て喜んだのも束の間。経理担当から「社長、来月の支払いの資金が足りません…」と報告を受け、青ざめる。

売上は順調に伸びている。利益もしっかり出ている。それなのに、なぜか会社には「現金」がない。これが、建設業で最も恐ろしい「勘定合って銭足らず（黒字倒産）」の入り口です。

年商10億を目指す成長期には、この現象が頻発します。今回は、利益と現金のギャップを埋め、会社を倒産のリスクから守り抜く「キャッシュフロー経営」の鉄則についてお話しします。

なぜ、利益が出ているのに「お金」がないのか？

原因はシンプルです。「お金が入ってくるタイミング」より、「お金が出ていくタイミング」の方が早いからです。

建設業は特に、材料費や外注費の支払いが先行し、工事代金の入金は数ヶ月先になることが一般的です。売上が急激に伸びている時ほど、先に支払う金額も膨れ上がるため、手元の資金が急速に枯渇していきます。

「帳簿上の利益」はあくまで計算上の数字であり、会社の寿命を決めるのは「手元のキャッシュ」です。ここを履き違えると、どんなに優良な工事をしていても、会社はあっけなく潰れてしまいます。

キャッシュフローを劇的に改善する3つの鉄則

では、どうすれば「お金が残る会社」になれるのでしょうか。明日から実践できる3つの鉄則をお伝えします。

鉄則1：入金は「早く」、支払いは「遅く」

商売の基本ですが、徹底できていない会社が多いです。元請けとの契約時に「出来高払い」の割合を増やしてもらう、支払いサイトを短縮してもらう交渉を恐れずに行いましょう。逆に、仕入れ先への支払いは可能な限りサイトを延ばす交渉をします。たった1ヶ月のズレが、数千万円のキャッシュフロー改善につながります。

鉄則2：在庫と未成工事支出金を減らす

資材置き場に眠っている在庫や、長引いている現場のコストは、すべて「現金の仮の姿」です。これらが現金化されない限り、キャッシュは死んだままです。DXツールなどを活用して工期を短縮し、回転率を上げることが、最強の資金繰り対策になります。

鉄則3：銀行からは「借りられる時に借りる」

「無借金経営」を美徳とする社長もいますが、成長期においてそれはリスクです。資金がショートしてから銀行に駆け込んでも、足元を見られます。業績が良い時こそ、銀行と良好な関係を築き、あえて借り入れを行って手元資金を厚くしておくことが、不測の事態への備えとなります。

まとめ：キャッシュは会社の「血液」である

人間の体において、利益が「筋肉」だとすれば、キャッシュは「血液」です。どんなに筋肉隆々でも、血液が止まれば人は死にます。

「どんぶり勘定」から脱却し、毎月の資金繰り表を直視してください。未来の入出金を予測し、先手を打つ。それができる経営者だけが、10億の壁を越え、さらにその先へと進むことができるのです。