建設業がやってはいけない資金繰り管理の3大ミス

1. 黒字でも資金が減る理由

「決算書では黒字なのに現金が減っている」——これは建設業で非常に多い現象です。 その主な原因は、利益とキャッシュフローを混同していることにあります。

2. ミス①：「利益＝現金」と思い込む

会計上の黒字と手元の現金はイコールではありません。 建設業では、売掛金・未成工事支出金・在庫資材が現金を圧迫します。

• 請求から入金までのタイムラグ（30〜60日）が大きい
• 仕入先への支払いが先行する
• 「利益」が出ても現金が増えない構造になる

3. ミス②：回収・支払サイトを管理しない

現場ごとに入出金のタイミングがズレると、どんなに利益が出てもキャッシュ不足に陥ります。

• 請求書発行が遅れる
• 支払条件がバラバラ（即払い・末払い・手形）
• 回収サイトが長期化しても管理できていない

4. ミス③：借入返済を「経費」として見ない

損益計算書では借入返済は費用として扱われません。 しかし実際には、毎月の返済こそが最大のキャッシュアウトです。

• 返済計画を資金繰り表に反映していない
• 設備投資の借入が重なり、返済負担が増加
• 一時的な借入依存が慢性化している

5. 改善のための3ステップ

1. Step1： 13週キャッシュフロー表で資金の見える化
2. Step2： 現場別の収支スケジュール管理
3. Step3： 借入返済・利益・現金のバランス設計

この3つの仕組みを導入すれば、黒字倒産リスクを大幅に下げることができます。