建設業の月次試算表｜資金繰り改善と銀行格付けアップの実践法
2025年9月15日
建設業の月次試算表活用法｜資金繰り改善と銀行格付けアップの鍵
📊 月次試算表とは？
月次試算表とは、会社の財務状況を毎月集計し、利益や資金の流れを早期に把握するための経営管理ツールです。 建設業では工事の規模や入金サイクルが大きく変動するため、年次決算だけでは経営の実態をつかみにくく、月次での数値管理が必須となります。
💡 建設業が月次試算表を作成する目的
- 資金繰りの早期把握： 支払と入金のズレによる資金ショートを未然に防ぐ
- 銀行格付け対策： 試算表を銀行に提出することで信用力を高める
- 粗利率の管理： 工事ごとの採算を把握し、赤字案件を早期発見
- 経営計画との連動： 実績と計画を毎月比較し、軌道修正を可能にする
✅ 月次試算表に含めるべきポイント
- 損益計算： 売上・原価・粗利・営業利益
- 資金収支： 入金・支払予定のズレを反映
- 工事別原価： 工事ごとの収益管理
- 固定費の推移： 人件費・リース料・間接費のチェック
- KPI連動： 受注件数・粗利率・稼働率など
🏦 銀行格付けと月次試算表の関係
銀行は融資判断にあたり、決算書だけでなく月次試算表の提出を求めるケースが増えています。 特に建設業では、債務償還年数・利益率・自己資本比率などの指標を重視して評価されます。 毎月の試算表を整備することで、銀行との信頼関係を築き、資金調達の選択肢が広がります。
📈 事例：月次試算表による経営改善
ある中堅建設会社では、月次試算表を導入することで粗利率18％→24％に改善。 資金繰り表と連動させることで、融資枠が拡大し、安定的に新規案件を受注できる体制を構築しました。 経営者自身も「数字で現場を管理する意識」が根付き、組織全体の意識改革につながりました。
🔍 まとめ
建設業の安定経営には、月次試算表の作成と活用が欠かせません。 資金繰りの安定化・銀行格付けアップ・粗利率管理・計画修正の全てが可能になります。 今こそ「月次で数字を見る経営」を実践し、会社の未来を守りましょう。
