銀行格付けを1ランク上げる「月次報告書」の作り方

銀行格付けを上げるために最も効果があるのは、 決算書ではなく「月次報告書」です。

理由は明確で、銀行が本当に見たいのは、 「この会社は毎月どのように経営しているのか？」 という“経営の習慣”だからです。

決算書は「結果」ですが、 月次報告書は「思考とプロセス」を示します。

外資系コンサルの視点で、 銀行が格付けを必ず上げる報告書の作り方を公開します。

■ なぜ月次報告書が“格付けを左右する”のか？

銀行は企業の「姿勢」と「習慣」を非常に重視しています。

• 毎月数字を締めている → 経営管理ができている
• 改善を繰り返している → 将来キャッシュが安定する
• 説明資料が整っている → 事故を起こさない企業

つまり月次報告書は、銀行に対しての “経営者としての信用残高”を積み上げる行為そのもの。

銀行格付けは、数字より「経営の透明性」で決まります。

■ 銀行が評価する月次報告書：必須の7要素

以下の7つを入れるだけで、 銀行の評価がガラッと変わります。

① 月次PL（前年比・予算比）

銀行が最も見る数字は「粗利」と「営業利益」。 前年比・予算比を並べて“意図的な経営”を示す。

② キャッシュフローの動き

• 入金予定
• 支払予定
• 運転資金の増減

銀行は赤字よりも“資金ショート”を嫌う。

③ 粗利率の推移（3ヶ月・6ヶ月）

短期で改善しているかどうかで、 銀行は経営力を判断しています。

④ 案件別の採算表（建設業は必須）

• 見積粗利率
• 実行粗利率
• 差異の理由

この1枚があるだけで、銀行の目の色が変わる。

⑤ 財務KPI（格付けに直結）

最低限、以下を毎月提出：

• 自己資本比率
• 借入金月商倍率
• 営業利益率
• EBITDA
• インタレスト・カバレッジ・レシオ

⑥ 経営課題と改善アクション

経営者の“考えている量”が伝わる部分。

銀行の評価ポイントは、 問題があるかどうかではなく 問題をどう扱っているかです。

⑦ 来月の見通しとリスク対策

未来視点のある会社を銀行は高く評価する。

■ 格付けを上げる月次報告書の“構造テンプレート”

以下の構造をそのまま使うと、 銀行は文句のつけようがありません。

① 月次PL（前年比・予算比）
② キャッシュフロー（今月→翌月）
③ 粗利率の推移（3–6ヶ月）
④ 案件別採算表
⑤ 財務KPIの推移
⑥ 今月の課題と対策
⑦ 来月の見通し
⑧ 経営者コメント（1分で読める量）

銀行が欲しい情報を“順番通りに”並べることがポイント。

■ 銀行格付けが1ランク上がると何が起きるのか？

• 調達金利が下がる
• プロパー融資が通りやすくなる
• 融資枠が広がる
• 信用保証協会の付け替えが通る
• 借換えがしやすくなる

つまり、 月次報告書は「資金調達コスト」を下げる武器になります。

■ 銀行は“完璧な会社”を求めていない

銀行は決して、完璧を求めていません。

求めているのは、ただ1つ。

「この会社は、毎月経営を改善しているか？」

月次報告書は、その証明書です。

きちんと作るだけで、格付けは必ず上がります。