銀行が信頼する決算書の条件｜建設業が今すぐ直すべき3つの項目

2025年10月22日

銀行は「黒字」よりも「信頼できる決算書」を重視します。
本記事では、建設業が融資・格付けで評価されるために押さえるべき3つの決算ポイントを具体的に解説。

1. なぜ銀行は「信頼性」を重視するのか

銀行は決算書の「利益額」よりも、「数字の一貫性」と「説明可能性」を見ています。つまり、決算書が“現場の実態とズレていないか”が最も重要な判断基準になります。

銀行は「正しい数字」よりも「説明できる数字」を信頼します。
決算書＝“経営者の経営力”の通信簿です。

決算書が黒字でも、資金繰り表とズレていると信頼は得られません。銀行が最も重視するのは「返済原資＝キャッシュフロー」です。

決算書は「過去の結果」。資金繰り表は「未来の約束」。
両者が一致してこそ、銀行は融資判断を前向きにします。

建設業の決算で最も多い指摘は「原価の過少計上」または「在庫の不整合」です。銀行は粗利率の安定性を信頼指標として見ています。

粗利率のブレ＝「管理の甘さ」。
決算で毎年数字が上下する会社は、格付けが安定しません。

銀行が「危険信号」と判断する項目の代表格が、役員貸付金・仮払金・立替金です。これらが多いと、資金が会社外に流出しているとみなされます。

“社長個人と会社の財布を分ける”だけで、銀行の評価は大きく変わります。

銀行が信頼する決算書は「誠実さ」と「整合性」で決まります。見栄えではなく、根拠ある数字を積み重ねることが格付け改善の最短ルートです。

エスエスコンサルティングでは、建設業の決算書を無料で診断。銀行が見る“格付け項目”に基づき、改善ポイントを具体的に提示します。