【建設業向け】資金ショートを防ぐ日次資金繰り管理術

第1章　黒字倒産の正体｜利益ではなくキャッシュが会社を潰す

建設業では、工事完了から入金までのタイムラグが長く、支出が先行するため、帳簿上の利益と現金実態に乖離が生じます。

• ・入金サイト：60日後
• ・支払サイト：30日後
• ・外注費・材料費が初期段階で発生

結果として「黒字なのに資金が尽きる」――いわゆる黒字倒産が起こります。

第2章　建設業で“日次資金管理”が必要な3つの理由

1. 月次では遅すぎる

支払期日前に資金枯渇が起きるのは、月次締めベースでしか資金を見ていないから。 日次で残高推移を可視化すれば、危険日の10日前に手が打てます。

2. 金融機関からの格付け評価が上がる

銀行は「現金管理ができる会社」を高く評価します。 日繰り表によって資金繰り精度を示すことで、借入条件・信用格付けが改善されます。

3. 現場と経営の判断スピードが変わる

現場単位の出来高と資金実績を連動させることで、工事進捗・請求・支払のズレをリアルタイム把握できます。

第3章　外資系コンサルが実践する「日次資金繰り表」設計法

① 現預金残高の朝確定

毎朝、全口座の残高を確定。複数口座でもスプレッドシートで一括管理可能。

② 入出金予定を7日先まで登録

分類例：

• 入金予定：出来高入金／請求中／前受金
• 出金予定：外注費／材料費／人件費／税金／返済

③ 危険残高の自動検知

Excel関数（IF関数＋条件付き書式）を使い、残高が基準を下回る日を赤表示。 これにより「資金ショート予兆」が一目で分かります。

第4章　建設業特有のキャッシュリスクと改善アプローチ

• ① 出来高請求の遅れ： 週次で進捗確認→即請求処理。
• ② 外注支払の前倒し： 支払サイト交渉またはファクタリング代替の導入。
• ③ 予期せぬ支出： 材料高騰・天候遅延などに備え、月商10〜15％を最低残高ラインとして維持。

第5章　導入チェックリスト｜明日から始める資金ショート対策

• □ 現預金残高を毎朝集計している
• □ 7日先まで入出金予定を登録している
• □ 危険残高が自動で可視化されている
• □ 請求〜入金までのリードタイムを把握している
• □ 銀行との資金繰り会話にデータを用いている

第6章　まとめ｜資金ショートを防ぐ鍵は「毎朝10分の仕組み化」

倒産は突然起きるのではなく、見えていない“資金の谷”によって起きます。 日次管理によって資金の見える化を習慣化すれば、借入依存も減り、金融機関との信頼も高まります。 建設業の未来は「勘」から「数値経営」へ――それが下請けからの脱却の第一歩です。