保険はコストではなく“キャッシュ戦略”である

なぜ保険は“費用”ではなく“戦略”なのか目的の再定義

保険の本質は、損失の上限を固定しキャッシュの乱高下を抑えることです。突発損失を“毎月の定額支出（保険料）”へ変換することで、運転資金と再投資の計画を守ることができます。

• 損失上限の固定化：最悪ケースの資金流出を価格に変える
• 資金繰り平準化：大きな支出を定額化し、13週資金繰りの精度向上
• レバレッジ維持：自己資本・借入余力を毀損させない

キャッシュ戦略としての保険：3つの論点考え方

① リスク移転の閾値（致命傷を移転）

企業が自力で吸収できない損失額を“移転閾値”と定義。これを超える損失は保険で移転し、小損は自社のSOPや予備費で対応します。

② 免責・自己負担（小損は吸収）

免責金額を上げると保険料は下がります。頻発小損＝現場の品質・安全管理で抑えるという役割分担が合理的です。

③ キャッシュ設計（固定費化）

「発生頻度×損失額」を“保険料＋予備費”に置き換え、月次の固定費として設計。これが投資計画と銀行返済原資を守ります。

実務設計：リスクマップ×自己負担×加入範囲手順

建設業で特に重要な領域

• 工事賠償・請負業者賠償、完成品責任、重機・工具の損害、休業損害
• 自然災害（台風・豪雨・地震）と事業継続（代替拠点・データ復旧）
• キーパーソン不在（役員保障）と受注停止リスクの補填設計

銀行評価・BCP・税の扱い与信とガバナンス

• 銀行交渉：BCP（事業継続計画）と保険設計をセットで提示すると、資金繰り耐性の根拠になります。
• 会計・税：損害保険料は原則損金算入。保険金は収益計上。積立・長期契約等は個別に要確認。
• 開示・統制：更新管理台帳、証券・約款の保管、毎年の社内説明資料を整備。

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